北京市民政局關(guān)于開(kāi)展2017年度市級(jí)社會(huì)組織專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)的通知
北京市民政局關(guān)于開(kāi)展2017年度市級(jí)社會(huì)組織專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)的通知
京民社發(fā)〔2017〕304號(hào)
相關(guān)市級(jí)社會(huì)組織：
根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革社會(huì)組織管理制度促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展的意見(jiàn)》、《社會(huì)組織抽查暫行辦法》（民發(fā)〔2017〕45號(hào)）、《北京市民政局關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的實(shí)施方案》等文件要求，決定委托專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)部分市級(jí)社會(huì)組織就內(nèi)部治理、制度建設(shè)、財(cái)務(wù)規(guī)范、項(xiàng)目運(yùn)作以及重大事項(xiàng)決策等方面開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、抽查審計(jì)的數(shù)量和范圍
按照《社會(huì)組織抽查暫行辦法》“登記管理機(jī)關(guān)根據(jù)社會(huì)組織類(lèi)別、所屬行業(yè)、檢查事項(xiàng)等條件，不定期隨機(jī)抽取本級(jí)登記的社會(huì)組織開(kāi)展檢查，抽查比例根據(jù)工作需要合理確定”的規(guī)定，對(duì)76個(gè)市級(jí)社會(huì)團(tuán)體、14個(gè)市級(jí)民辦非企業(yè)單位和32個(gè)基金會(huì)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)工作。
抽查審計(jì)的范圍如下：
1.被投訴舉報(bào)的社會(huì)組織；
2.未參加年度檢查或年度檢查結(jié)論基本合格、不合格的社會(huì)組織；
3.應(yīng)參加社會(huì)組織等級(jí)評(píng)估但未參評(píng)的社會(huì)組織；
4.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目的社會(huì)組織；
5.有必要審計(jì)的其他情形社會(huì)組織。
二、審計(jì)期間
1.社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位審計(jì)期間為：2016年1月1日至2016年12月31日。
2.基金會(huì)審計(jì)期間為：2015年1月1日至2017年6月30日。
三、時(shí)間安排
市級(jí)社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位抽查審計(jì)時(shí)間為2017年8月—10月。會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2017年10月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)并出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、管理建議書(shū)。登記管理機(jī)關(guān)于11月中旬完成專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)的反饋和總結(jié)。
基金會(huì)抽查審計(jì)時(shí)間為2017年8月—9月。會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2017年9月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)并出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、管理建議書(shū)。登記管理機(jī)關(guān)于10月中旬完成專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)的反饋和總結(jié)。
四、審計(jì)費(fèi)用
登記管理機(jī)關(guān)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)向會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付相關(guān)費(fèi)用，被抽查的社會(huì)組織不承擔(dān)審計(jì)費(fèi)用。
五、工作要求
抽查審計(jì)是登記管理機(jī)關(guān)對(duì)社會(huì)組織進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施，被列為抽查審計(jì)對(duì)象的社會(huì)組織，要高度重視，分別按照三類(lèi)社會(huì)組織抽查審計(jì)工作方案的要求（詳見(jiàn)附件），提供相關(guān)材料，積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好抽查審計(jì)相關(guān)工作。
附件：1.市級(jí)社會(huì)團(tuán)體抽查審計(jì)工作方案
2.市級(jí)民辦非企業(yè)單位抽查審計(jì)工作方案
3.基金會(huì)抽查審計(jì)工作方案 （詳見(jiàn)附件3）
北京市民政局
2017年8月22日
附件3
基金會(huì)抽查審計(jì)工作方案
根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革社會(huì)組織管理制度促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展的意見(jiàn)》、《社會(huì)組織抽查暫行辦法》（民發(fā)〔2017〕45號(hào)）、《北京市民政局關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的實(shí)施方案》等文件要求，北京市民政局決定委托專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)32個(gè)基金會(huì)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)工作。
一、抽查審計(jì)內(nèi)容
（一）以審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)中《基金會(huì)專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)實(shí)施控制表》內(nèi)容為重點(diǎn)。
（二）以下列抽查審計(jì)內(nèi)容為側(cè)重點(diǎn)：
1.重大募捐、投資活動(dòng)決策的制定、執(zhí)行情況;
2.是否有違規(guī)領(lǐng)取報(bào)酬、違規(guī)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、侵占、挪用、私分基金會(huì)財(cái)產(chǎn)情況;
3.財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性情況；
4.票據(jù)使用和取得票據(jù)的合規(guī)、合法性情況；
5.各種問(wèn)題的整改落實(shí)情況；
6.專(zhuān)項(xiàng)基金、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等)的管理及使用情況；
7.是否有隱匿、截留收入，賬外賬、“小金庫(kù)”等情況；
8.已批準(zhǔn)設(shè)立評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目的，了解評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)開(kāi)展情況（包括：評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)中是否存在違規(guī)收費(fèi)情況、是否按照批準(zhǔn)事項(xiàng)開(kāi)展活動(dòng)及活動(dòng)的信息公開(kāi)情況）；
9.未批準(zhǔn)設(shè)立評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目的，了解是否開(kāi)展了評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)，是否存在活動(dòng)收費(fèi)的情況；
10.其他委托機(jī)關(guān)認(rèn)為需要檢查的事項(xiàng)。
二、抽查審計(jì)工作的委托
本次基金會(huì)抽查審計(jì)分別委托以下會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行：
北京嘉潤(rùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（聯(lián)系人：何培紅，聯(lián)系電話(huà)：18911917935）
北京中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所（聯(lián)系人：周媛，聯(lián)系電話(huà)：15801681609）
北京華龍鼎嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所（聯(lián)系人：李東云，聯(lián)系電話(huà)：18600686694）
三、審計(jì)期間
2015年1月1日至2017年6月30日。
四、時(shí)間安排
本次抽查審計(jì)時(shí)間為2017年8月—9月。會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2017年9月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)并出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、管理建議書(shū)。登記管理機(jī)關(guān)于10月中旬完成專(zhuān)項(xiàng)抽查審計(jì)的反饋和總結(jié)。
五、抽查審計(jì)需提供的材料
請(qǐng)被抽查的基金會(huì)按要求如實(shí)提供以下資料：
（一）綜合資料
1.基金會(huì)法人登記證書(shū)、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行開(kāi)戶(hù)許可證、登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的章程復(fù)印件；
2.年度工作總結(jié)及財(cái)務(wù)收支決算報(bào)告；
3.單位組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工情況說(shuō)明；
4.各項(xiàng)規(guī)章制度；
5.重大捐贈(zèng)活動(dòng)的相關(guān)資料；
6.執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)基金會(huì)做出的檢查結(jié)論、處理意見(jiàn)及整改情況的資料、各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、清產(chǎn)核資報(bào)告、財(cái)政批復(fù)（如有請(qǐng)?zhí)峁?/p>
7.未決訴訟、抵押擔(dān)保等或有關(guān)事項(xiàng)的相關(guān)資料（如涉及請(qǐng)?zhí)峁?/p>
8.其他與審計(jì)有關(guān)的資料。
（二）財(cái)務(wù)資料
1.年度會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證及其他相關(guān)資料；
2.年度銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
3.投資協(xié)議書(shū)（合同書(shū)）、業(yè)務(wù)主管單位批準(zhǔn)文件、被投資單位經(jīng)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、章程、驗(yàn)資報(bào)告，各年會(huì)計(jì)報(bào)表（如涉及請(qǐng)?zhí)峁?/p>
4.長(zhǎng)（短）期借款合同（如涉及請(qǐng)?zhí)峁?/p>
5.其他與審計(jì)有關(guān)的資料。
（三）權(quán)屬資料（如涉及請(qǐng)?zhí)峁?/p>
1.房屋所有權(quán)證、土地使用證；
2.車(chē)輛行駛證復(fù)印件；
3.重大資產(chǎn)交易、劃轉(zhuǎn)合同、文件、原始憑證。
（四）分支機(jī)構(gòu)資料
被審計(jì)基金會(huì)如有分支機(jī)構(gòu)，也應(yīng)按上述要求提供相關(guān)資料。
（五）其他資料現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)調(diào)用
六、被抽查基金會(huì)名單
1.北京荷風(fēng)藝術(shù)基金會(huì)
2.北京永青農(nóng)村發(fā)展基金會(huì)
3.北京柏年公益基金會(huì)
4.北京恒愛(ài)公益基金會(huì)
5.北京永真公益基金會(huì)
6.北京億方公益基金會(huì)
7.北京德恒公益基金會(huì)
8.北京世華公益基金會(huì)
9.北京自然之友公益基金會(huì)
10.北京中國(guó)石油大學(xué)教育基金會(huì)
11.北京培黎教育基金會(huì)
12.北京市志成教育基金會(huì)
13.北京中央美術(shù)學(xué)院教育發(fā)展基金會(huì)
14.北京電影學(xué)院教育基金會(huì)
15.北京中國(guó)音樂(lè)學(xué)院教育基金會(huì)
16.北京成達(dá)教育基金會(huì)
17.北京市惠民醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展基金會(huì)
18.北京綠谷教育基金會(huì)
19.北京郵電大學(xué)教育基金會(huì)
20.北京老舍文藝基金會(huì)
21.北京人民藝術(shù)劇院發(fā)展基金會(huì)
22.北京康萬(wàn)家慈善基金會(huì)
23.北京陽(yáng)光知識(shí)產(chǎn)權(quán)與法律發(fā)展基金會(huì)
24.北京高占祥文化藝術(shù)基金會(huì)
25.北京聯(lián)益慈善基金會(huì)
26.北京太陽(yáng)谷慈善基金會(huì)
27.北京益公公益基金會(huì)
28.北京祥和公益基金會(huì)
29.北京友好傳承文化基金會(huì)
30.北京市緊急救援基金會(huì)
31.北京一點(diǎn)公益基金會(huì)
32.北京圓網(wǎng)慈善基金會(huì)
聯(lián)系人：平婧，聯(lián)系電話(huà)：65396026
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